「今日のお勉強」
- キャッシュフローとは、会計期間中の現金及び同等物の増減を表したもの。
①営業活動によるCF(operating activities):事業活動を通じて実際に稼いだお金
②投資CF(Investing activites):設備投資、有価証券投資、企業買収に伴うお金の流出
③財務CF(Financing activities):借金返済、増資(配当金支払い)に伴うお金の流出
④フリーCF:営業CFと投資CFを合わせたもので、企業が自由に使用できるお金をいう。
「優良会社」は営業CF+、投資CFー(積極的な設備投資)、財務CFー(借入金の返済)のような傾向があるらしい。